У червні 2020 р. до нашої команди звернулися іноземні інвестори щодо здійснення захисту підприємства і керівників підприємства від незаконного кримінального переслідування в рамках кримінальному провадження № 42020060000000XXXX, розпочатого 05.06.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України.
Згідно з версією слідства, Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України стверджувано було встановлено, що посадові особи клієнта (ПрАТ) упродовж 2019-2020 років, діючи умисно, зловживаючи службовим становищем, привласнили бюджетні кошти в особливо великих розмірах під час формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом завищення витрат та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо закупівлі товарів у підприємств з ознаками «ризиковості».
Крім цього, клієнту були пред’явлені обвинувачення, що посадові особи ПрАТ, шляхом проведених фінансового-господарських взаємовідносин з суб’єктами господарювання з ознаками «ризиковості», ухилилися від сплати податку на додану вартість і податку на прибуток за 2019-2020 роки на суми, які в понад сім тисяч разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Власники підприємства (іноземні інвестори) категорично заперечували проти обвинувачень стосовно підприємства та його топ-менеджменту.
На початковому етапі слідство не врахувало очевидні доводи відсутності у діях керівництва ПрАТ складу злочину і продовжувало тиск на підприємство та його іноземних інвесторів: проведено більше сотні допитів працівників підприємства і обшуків у десятків контрагентів.
Будуючи стратегію захисту, наша команда стверджувала, що посадові особи ПрАТ не вчиняли порушень п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України. Звертаю увагу, що контролюючий орган неодноразово здійснював перевірки діяльності ПрАТ протягом 2018-2020 років. Зокрема, перевірялися податкові декларації підприємства щодо сплати податку на додану вартість, а також первинні документи, підтверджуючі реальність господарських операцій та формування податкового кредиту. Ми звертали увагу слідства, що клієнт не отримував жодних податкових повідомлень-рішень контролюючого органу стосовно встановлення факту завищення бюджетного відшкодування. Крім того, з наведених положень законодавства вбачається неможливість відшкодування сум ПДВ без відповідного узгодження контролюючим органом заявленої суми бюджетного відшкодування.
Додатково, наша команда використовувала інші механізми захисту клієнта: звернення до Ради бізнес-омбудсмена (Business Ombudsman Council), ЗМІ, посольства Грецької Республіки в України, до профільних Комітетів Верховної Ради України щодо привернення уваги до фактів тиску на бізнес.
Наші звернення були підкріплені чисельними висновками судових експертів та міжнародних аудиторських компаній, які засвідчили факт відсутності в діях клієнта порушення податкового законодавства України.
Майже два роки активного захисту інтересів клієнта дали позитивний результат.
На наш черговий адвокатський запит ми отримали відповідь слідчого, що у зв’язку з відсутністю достатніх доказів для оголошення особі про підозру та недопущення порушення розумних строків розслідування, 21.01.2022 СУ ГУ НП в Житомирській області прийнято рішення про закриття кримінального провадження.
P.s. Через тиждень ми отримали лист-подяку від грецьких власників українського бізнесу з цитуванням поеми “Кавказ”: “Борітеся – поборете, Вам Бог помагає! За вас правда, за вас слава. І воля святая!”.